توضیحات
چکیده
در این پایان نامه پس از بررسی مفهوم رازداری بانکی و پولشویی، به بررسی قوانین و مقررات وضع شده در خصوص این دو مقوله پرداخته شده است و تاثیر اصل رازداری بانکی در تحقق این بزه مورد ارزیابی قرار می گیرد. سپس ضمن مقایسه الزامات قانونی مربوط به رازداری بانکی و از طرف دیگر پولشویی، به ریشه یابی مشکلات موجود در خصوص این امر پرداخته شده است. حال که چگونه می توان بر اساس اصل رازداری بانکی هم حریم خصوصی افراد را حفظ نمود و هم به نحو شایسته به اجرایی شدن قوانین پولشویی در بانک ها و موسسات مالی و اعتباری دست یافت سوال مهم و قابل تاملی است. چرا که بانک ها به دلیل حرفه خود به اسرار زیادی از مشتریان آگاهی می یابند واز دیر باز اسرار بانکی به عنوان اسرار حرفه ای محسوب شده، و نیز آنان متعهد به حفظ اطلاعات مشتریان خود می باشند. لیکن با شرایط کنونی و گسترش جرائم سازمان یافته این ویژگی خاص بانک ها با چالشی مهم روبرو می باشد. در کشورهای دارای نظام حقوقی نوشته، مانند ایران منبع و نیروی الزام آور این تعهد عمدتاً ناشی از قانون است. البته وظیفه محرمانه نگهداشتن اطلاعات مشتریان مطلق نیست و استثنائاتی بر آن وارد می شود. از اینرو به استناد قانون، دستورمراجع قضایی، دعوای بین بانک و مشتری، اقدامات مربوط به مبارزه با پولشویی، تبادل اطلاعات بین بانک ها، و مانندآن، به منظور هرچه بهتر اجرا شدن موارد فوق، این تعهد از بانک برداشته می شود. ولیکن نتایج حاکی از آن است که این قوانین و دستورات به دلیل وجود خط قرمزهای افشاء اسرار بانکی توسط بانک ها و نبود سیستم های الکترونیکی جامع فعال، مرتبط بین بانک ها با سازمانهای نظارتی در مبارزه با پولشویی است. عدم پیش بینی مواردی نظیر ضمانت اجرای قوانین وضع شده در صورت تخلف بانک ها و موسسات مالی و یا در صورت عدم گزارش دهی معاملات مشکوک به مراجع ذیربط از دیگر علل تشویق بانک ها به حفظ اسرار مشتریان خود در مقابل مراجع نظارتی است. همچنین رابطه مستقیم بین افشاء اسرار، حسابهای مشتریان بانک با کاهش سودهای مبنی بر عدم سپرده گذاری مشتریان آنها به علل عدم اعتماد و ترس از افشاء حسابهای خود در بانک ها، موجبات هرچه بیشتر عدم همکاری بانک با مراجع نظارتی و افزایش ریسک پولشویی را فراهم می نماید. در آخر وجود موسسات مالی که بدون مجوز و نظارت بانک مرکزی که از درجه بالای رازداری نیز برخوردار می باشند، شرایط سهلی را برای پولشویی فراهم می آورند که باعث می شود اجرای اصل رازداری بانکی وسیله ای تاثیر گذار در تحقق بزه پولشویی برای پولشویان باشد.
واژگان کلیدی : رازداری بانکی- پولشویی- نهانکاری بانکی و مالی- بهشت مالیاتی.
فهرست مطالب
۳ – اهمیت موضوع تحقیق و انگیزه انتخاب آن :۲
۴ – سوالات و فرضیه های تحقیق:۳
۵ – متغیرها و واژه های کلیدی.. ۴
۷ – محدودیتها و مشکلات تحقیق.. ۴
بخش اول :کلیات و مفاهیم. ۶
فصل اول : مفاهیم کلی رازداری.. ۷
مبحث اول : مفهوم و تعریف رازداری.. ۷
گفتار اول: مفهوم راز در لغت و اصطلاح.. ۹
گفتار دوم : تعریف سرّ حرفه ای.. ۱۰
گفتار سوم : مشاغل ملزم به حفظ اسرار حرفه ای.. ۱۱
ه: اسناد طبقه بندی شده و محرمانه. ۱۷
مبحث دوم: تعریف رازداری بانکی.. ۱۸
گفتار اول : مختصات رازداری بانکی.. ۱۹
گفتار دوم : مبانی رازداری بانکی.. ۲۰
فصل دوم : مفاهیم کلی جرم پولشویی.. ۲۱
مبحث اول : پولشویی در ادبیات حقوقی.. ۲۲
گفتار اول : تعریف پولشویی.. ۲۲
گفتار دوم : تاریخچه پولشویی.. ۲۴
گفتار سوم : اهداف پولشویی.. ۲۵
گفتار چهارم : ویژگیهای پولشویی.. ۲۶
الف: مسبوق به جرم مبنا یا مقدم. ۲۶
ه: فقدان بزه دیده مستقیم برای جرم پولشویی.. ۳۲
گفتار اول : مرحله اول استقرار یا جایگذاری.. ۳۳
گفتار دوم : مرحله دوم یا مرحله استتار. ۳۵
گفتار سوم : مرحله سوم یا مرحله بازگردانی.. ۳۷
مبحث سوم : ارکان جرم پولشویی.. ۳۹
گفتار اول : رکن قانونی جرم. ۴۰
بخش دوم: الزاماتحقوقیدرجرمپولشوییواصلرازداریبانکی.. ۵۰
فصل اول : شیوه های قانونگذاری و منابع حقوقی رازداری بانکی.. ۵۱
مبحث اول : رازداری بانکی یک الزام حقوقی.. ۵۵
ب: منبع و نیروی الزام آور تعهد. ۵۶
بند سوم : عرف و رویه بین المللی.. ۵۷
گفتاردوم : ماهیت و قلمرو تعهد حفظ اسرار بانکی.. ۵۸
گفتارسوم : محتوا و گستره وظیفه رازداری بانکی.. ۶۶
مبحث دوم : استثنائات قاعده رازداری بانکی.. ۶۸
گفتاراول : افشای اطلاعات بانکی با رضایت مشتری.. ۷۰
گفتاردوم: افشای اطلاعات بانکی برای مبارزه با جرائم. ۷۱
گفتار سوم: ارائه اطلاعات در پرونده های حقوقی.. ۷۲
گفتار چهارم : اعلام عملیاتی که متضمن پولشویی است… ۷۳
گفتار پنجم : ارائه اطلاعات به مقامات نظارتی دولتی و شرکتی.. ۷۴
فصل دوم : جرم پولشویی در اسناد بین المللی و داخلی.. ۷۶
مبحث اول : پولشویی در اسناد بین المللی.. ۷۶
گفتارچهارم:کنوانسیون سازمان ملل متحد برای مبارزه با فساد سال۲۰۰۳(کنوانسیون مریدا)۸۱
گفتار پنجم : توصیه های چهل گانه «گروه عملیات مالی شستشوی پول»FATF))1990. 83
گفتار ششم: قانون ضد تروریسم ایالات متحده آمریکا و پولشویی.. ۸۵
مبحث دوم : پولشویی در حقوق موضوعه ایران. ۸۶
گفتار اول : اقتصاد ایران و پولشویی.. ۸۹
گفتاردوم : قوانین و مقرات ایران در مبارزه با پولشویی.. ۹۱
ب : قانون نحوه اجرای اصل ۴۹ قانون اساسی.. ۹۴
د: قانون مبارزه با پولشویی.. ۹۷
گفتارسوم : اقدامات دبیرخانه شورای عالی مبارزه با پولشویی(مرکزاطلاعات مالی)۹۸
ب: گردهماییهاوهمایشهاوهمکاریهایبینالمللیباسازمانهایجهانیمبارزهباپولشویی. ۹۹
گفتار چهارم : کاستی ها و مشکلات موجود در زمینه مبارزه با پولشویی در ایران. ۱۰۰
الف: مراجع مبارزه با پولشویی و اختیارات آنها در قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی.. ۱۰۰
ب : تعداد و تنوع اشخاص مشمول در قانون مبارزه با پولشویی.. ۱۰۱
ج : ضمانت اجرایی در قانون مبارزه با پولشویی.. ۱۰۱
د : استفاده از سیستمهای الکترونیکی در مبارزه با پولشویی.. ۱۰۲
ه : مشکلات اجرایی قانون و آیین نامه مبارزه با پولشویی.. ۱۰۲
بخش سوم :نقشنظاممالیوبانکیدرروندجرمپولشویی.. ۱۰۵
مبحث اول : روشهای پولشویی مرتبط با بانکها و موسسات مالی.. ۱۰۶
گفتار اول: بانکداری نوین.. ۱۱۲
گفتار دوم: بانکداری اختصاصی.. ۱۱۳
گفتارسوم: بانکداری کارگزاری (مکاتبه ای) ۱۱۴
مبحث دوم : روشهای غیر مرتبط با بانک ها و موسسات مالی.. ۱۱۵
گفتاراول : تراست ها و دیگر واسطه های غیر نهادی.. ۱۱۵
گفتار دوم : سیستم های ارسال وجه. ۱۱۵
مبحث سوم : مشاغل در معرض پولشویی.. ۱۱۸
گفتار اول: خدمات بیمه ای.. ۱۱۸
گفتارسوم: بازار اوراق بهادار. ۱۱۹
گفتار چهارم: خدمات مالی اینترنتی.. ۱۲۰
گفتارپنجم: عرضه کنندگان کالاهای گران قیمت… ۱۲۰
گفتار ششم: تجارت بین المللی.. ۱۲۱
گفتار هفتم : شرکتهای پوششی (پوسته ای)۱۲۱
فصل دوم : سیستم بانکی ابزاری متداول برای ارتکاب پولشویی.. ۱۲۲
مبحث اول: گونه شناسی جرم پولشویی.. ۱۲۳
گفتار اول: اسمورفینگ (تکثر سپرده ای)۱۲۳
گفتار دوم: حساب های مورد استفاده پولشویان. ۱۲۴
ج: حساب های انتقالی واسط.. ۱۲۵
گفتار سوم: حواله های بانکی و غیره۱۲۶
گفتار چهارم: ترتیبات وثیقه وام. ۱۲۷
مبحث دوم: استفاده از ابزارهای بانکی در جرم پولشویی.. ۱۲۷
گفتاراول: گشایش اعتبارات اسنادی.. ۱۲۷
گفتاردوم: ضمانت نامه های بانکی.. ۱۲۸
گفتارسوم: ضمانت نامه پیش پرداخت… ۱۲۹
فصل سوم : رازداری بانکی یا نهانکاری بانکی.. ۱۲۹
مبحث اول : نهانکاری مالی و بانکی.. ۱۳۰
گفتاراول : شفافیت اقتصادی.. ۱۳۱
گفتاردوم : شاخص نهانکاری مالی.. ۱۳۵
گفتار سوم : مرز رازداری بانکی ۱۴۳
گفتار چهارم: وضع قواعد ونظارت بر اجرای قاعده رازداری بانکی.. ۱۴۵
مبحث دوم : رازداری بانکی در بهشتهای پولشویی.. ۱۴۶
گفتار اول: مشخصه های بهشت مالیاتی.. ۱۴۸
گفتار دوم : نقش بهشتهای مالیاتی در اقتصاد جهانی.. ۱۴۹
گفتار سوم : طبقه بندی کشورها از حیث رعایت مقررات رازداری بانکی.. ۱۵۱
فصل چهارم : شیوه های پیشگیری از جرم پولشویی.. ۱۵۲
گفتار اول: مفهوم پیشگیری از جرم. ۱۵۳
گفتار دوم : شناسایی و کشف جنایت… ۱۵۴
مبحث دوم : تدابیر پیشگیرانه اختصاصی.. ۱۵۵
گفتار اول : تعدیل قاعده رازداری بانکی.. ۱۵۶
گفتار دوم : مصونیت مکلفین از تعقیب ناشی از افشاء سر. ۱۵۷
گفتار سوم : گزارش معاملات مشکوک.. ۱۵۷
گفتار چهارم : جلوگیری از وقوع جرایم منشاء و مقدم. ۱۵۸
گفتارپنجم :اصلاح مقررات بانکی و نظارت بانک مرکزی بر موسسات مالی.. ۱۵۹
دیدگاهها
هیچ دیدگاهی برای این محصول نوشته نشده است.